В соответствии с планом работы контрольно-ревизионной комиссии  Совета депутатов МО «Инзенский район»  на  2014 год  проведено контрольное мероприятие «организация и осуществление контроля за законностью, результативностью (эффективностью и экономностью) использования средств  местного бюджета» на объекте МКУ «Управление делами Администрации района»  за период с  01.01.2012 по 30.06.2014,  по результатам которого выявлены следующие нарушения и недостатки: 

1.  В нарушение гл 4 п. 4.2. Положения о порядке ведения кассовых операций от 12 октября 2011 № 373-П  в  расходно-кассовых ордерах  на выдачу денежной наличности не указывались  паспортные данные сотрудников.

2. В нарушение  п. 213 Инструкции 157н от  01 декабря 2010 на  заявлениях  на  выдачу денежных средств  в  подотчет  отсутствует отметка  работника бухгалтерии об отсутствии за подотчетным лицом задолженности  по предыдущему авансу.

3.  Выделение денежных средств в подотчет производилось в нарушение Положения об учетной политики утвержденного Приказом директора МКУ «Управление делами Администрации района»  от   10.01.2012 № 7-п  пункта 1.19.  

4. Оплата командировочных расходов  работников МКУ «Управления делами Администрации района»  производилось согласно приказа от 24.01.2012 № 11-п «Об оплате дополнительных расходов, связанных с проживанием вне постоянного места жительства»,  однако следует отметить, что в учреждении отсутствует Положение о порядке командирования работников МКУ «Управления делами Администрации района».

  5. Приказом директора МКУ «Управления делами  Администрации района» от 01.02.2013  № 12-п утверждены правила внутреннего  трудового распорядка, следует отметить, что порядок использования дополнительных дней отдыха за работу в выходной день в правилах внутреннего  трудового распорядка не прописаны в нарушение ст. ст. 189 - 190 ТК РФ.

6.  В проверяемом периоде  на сторожей, работающих по графику,  график сменности не составлялся,  в нарушение  ч. 4 ст. 103 ТК РФ.

7.  В проверяемом периоде    учреждением допущен перерасход  лимитов  по  теплоэнергии, водопотреблению ,водоотведению .

8. Инвентаризация основных средств и материальных запасов проводилась в нарушение  письма Минфина России от 27.05.2002 N 16-00-14/184,  Постановление  Минтруда  России  от  12.11.2003 № 75 .

9. Некоторые путевые листы заполнялись  в нарушении п. 11  Приказа Министерства транспорта РФ от 18.09.2008 № 152  «Об утверждении обязательных реквизитов и порядка заполнения путевых листов».

Всего по результатам контрольного мероприятия установлено нарушений на сумму 625,8 тыс. руб., в том числе:

С учетом изложенного и на основании статьи 16 Федерального Закона № 6 «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» контрольно-ревизионная комиссия Совета депутатов МО «Инзенский район» предлагает следующее:

1. Разработать план мероприятий по устранению нарушений, отмеченных в ходе контрольного мероприятия проверки и осуществлять контроль за его выполнением.

2. Бухгалтерский учет в учреждении вести строго, согласно требований Инструкции 157н.

3.  Строго контролировать расход бюджетных средств на коммунальные услуги.

4. Повысить ответственность  лицам, отвечающим за результаты финансово-хозяйственной деятельности учреждения.

5. Устранить нарушения и учесть замечания отраженные в данном акте контрольного мероприятия.

Председатель  контрольно-ревизионной

комиссии Совета депутатов

МО «Инзенский район»                                                              Н.В. Шафеева