КОНТРОЛЬНО-РЕВИЗИОННАЯ   КОМИССИЯ  СОВЕТА  ДЕПУТАТОВ МУНИЦИПАЛЬНОГО   ОБРАЗОВАНИЯ          

  «ИНЗЕНСКИЙ  РАЙОН»

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

к отчёту об исполнении бюджета муниципального образования

 «Инзенский район» за I квартал 2013 года

 (вх. от 21.05.2013 г. №202) 

от  31 мая 2013 года                                                                             № 11

Основание   для  проведения  проверки: План  работы  контрольно-ревизионной  комиссии Совета депутатов МО «Инзенский район» на 2013 год, ст.ст. 157, 264.4, 265 Бюджетного кодекса РФ (далее БК РФ), Положение о контрольно-ревизионной  комиссии  Совета депутатов МО «Инзенский район» (решение Совета депутатов от 02.09.2011 № 69).

Заключение  подготовлено  председателем  контрольно-ревизионной  комиссии Совета  депутатов  муниципального  образования  «Инзенский  район»  Шафеевой Н.В.

Проверкой установлено:

В I квартале 2013 года в бюджет муниципального образования «Инзенский район» были внесены изменения на основании решений Совета депутатов муниципального образования «Инзенский район» от 30.01.2013 г. № 6, от 22.02.2013 г. № 10, от 20.03.2013 г. № 20-а.

1.     Исполнение доходной части бюджета

муниципального образования «Инзенский район»

за 1 квартал 2013 года 

Решением  Совета депутатов МО «Инзенский район» от 17.12.2012 № 100 «О бюджете муниципального образования «Инзенский район» на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов» доходы бюджета муниципального образования утверждены в сумме 360330,96 тыс. руб.

С учетом изменений плановый показатель по доходам, с учетом безвозмездных поступлений, на 2013 г. утверждён в сумме  360464,2 тыс. руб. или на 133,24 тыс. руб. больше первоначально утвержденного (решение Совета депутатов от 20.03.2013 г. № 20-а).

Итоговые  изменения представлены в таблице 1

 

Тыс. руб. 

№№ пп	Дата и № решения о внесении  изменений	Доходы 2013 г.	Расходы 2013 г.	Дефицит/ профицит 2013 г.
	Первоначально утвержденный  № 100 от 17.12.2012	360330,96	363812,76	-3481,8
1	От 30.01.2013  № 6	359618,6	373902,42634	-14283,82634
2	От 22.02.2013 № 10	359618,6	373902,42634	-14283,82634
3	От 20.03.2013 № 20а	360464,2	374748,02634	-14283,82634

Согласно Отчёту об исполнении бюджета за I квартал 2013 г. доходы, с  учетом безвозмездных поступлений, поступили в сумме 376589,0 тыс. руб., в т.ч. налоговые и неналоговые доходы - 69636,0 тыс. руб., безвозмездные поступления - 306953,0 тыс. руб. 

Расхождение доходной и расходной части бюджета по данным Отчёта и данным  решения Совета депутатов от 20.03.2013 г. № 20-а на сумму 16124,8 тыс. руб.. расхождение сложилось из за:

- увеличения субсидий бюджетам муниципальных районов на строительство, модернизацию, ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования по ОЦП «Развитие системы дорожного хозяйства Ульяновской области на 2009-2015 годы», уведомление об изменении лимитов бюджетных обязательств от 19.03.2013 № 591 на сумму 16133,0 тыс. руб., вх. № в Управлении финансов от 29.03.2013 № 350;

- уменьшения субвенций на сумму 8,2 тыс. руб. уведомление от 29.03.2013 № 26-13/1,

что  не противоречит ст. 232  БК РФ.  

Данные бюджетные ассигнования нашли своё отражение в решении Совета депутатов МО «Инзенский район» от 24.04.2013 № 34. Пояснительная записка Управления финансов МО «Инзенский район» от 22.05.2013 № 272.

Анализ доходной части согласно Отчёту об исполнении бюджета за 1 кв. 2013  представлен в таблице 2.

Таблица 2.  

тыс. руб.

 

Показатели	План на 2013 год	Уточнен-ный план на 2013 год	План на  I квартал 2013г.	Отношение плана  I квартала к уточнен-ному плану  года,%	Испол-нение  за I квартал 2013 г.	%  исполнения к ут.плану года / к   плану  I квартала
Налоговые и неналоговые доходы	69636	69636	14407	20,7	17020	24,4/118,1
Безвозмездные поступления	290695	306953	91885	29,9	91885	29,9/100,0
ВСЕГО	360331	376589	106292	28,2	108905	28,9/102,4

В  таблице 2 отражены  план, поступление налоговых и неналоговых доходов, безвозмездных поступлений на 2013 год с учетом изменений.

К аналогичному уровню 2012 года (106916,0 тыс. руб.) поступления увеличились на 1,8% или 1989 тыс. руб.

Фактическое исполнение налоговых и неналоговых доходов  составило 17020,0 тыс. руб., что выше плановых на 2613,0 тыс. руб. или 118,1%, а к первоначально утвержденному бюджету по налоговым и неналоговым доходам исполнено  24,4%.

Из фактических поступлений налоговых и неналоговых доходов основные поступления составляют:

- НДФЛ в сумме 8757,3 тыс. руб.  или 51,4%, к аналогичному периоду 2012 года увеличение НДФЛ на  494,9 тыс. руб.  (1 кв. 2012 - 8262,4 тыс. руб.);

- доходы от оказания платных услуг - 3134,6 тыс. руб. или 18,4%, к аналогичному периоду 2013 года увеличение на 615,58 тыс. руб. (1 кв. 2012 - 2523,02 тыс. руб.).

2.     Исполнение бюджета

 

муниципального образования «Инзенский район»

 

по расходам за 1 квартал 2013 года

Согласно решения Совета депутатов МО «Инзенский район» плановые назначения по расходам бюджета на 2013 г. предусматриваются в сумме 363812,76 тыс. руб.

В течении 1 квартала 2012 года внесены изменения решениями Совета депутатов в расходную часть бюджета. Показатель расходов с изменениями утвержден в сумме 374748,02 тыс. руб.

Соотношение плановых показателей по расходам в разрезе разделов за I квартал 2012 г. к уточненному плану расходов на 2012 год и показатели фактического исполнения расходов согласно Отчёту об исполнении бюджета за 1 кв. 2013 приведены  в таблице 3.             

         Таблица 3.

 тыс. руб.

                                                                                                                                                                                                            

Раздел	Наименование раздела	Утверждено на 2013 год	Уточненный план  на 2013 г.	Исполнение по расходам за I квартал 2013 г.	%  исполнения к уточненному плану года
0100	Общегосударственные вопросы	36827,07	37793,57	7052,24	18,7
0200	Национальная оборона	833,4	688,7	416,7	60,5
0300	Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	1112,8	1112,8	161,2	14,5
0400	Национальная экономика	7632,9	23765,9	246,3	1,0
0500	Жилищно-коммунальное хозяйство	35993,92	38023,78346	31093,4	81,8
0700	Образование	227372,857	227258,257	48764,93	21,5
0800	Культура, кинематография	4454,3	4454,30	1000,3	22,5
1000	Социальная политика	22965,283	23027,322	4702,19	20,4
1100	Физическая культура и спорт	1700,0	9827,96388	5650,41	57,5
1400	Межбюджетные трансферты	24920,23	24920,23	5802,7	23,3
	ИТОГО расходов:	363812,76	390872,8263	104890,37	26,8

Приведенные в таблице  3 данные показывают, что все расходы за  I квартал 2013 г. составляют 24,8% к  уточненному  плану  2013  года.

В общей структуре расходов бюджета района, исполненных за период I квартала 2013 г., наибольший удельный вес занимают расходы по следующим разделам:

• «Образование» - 46,5%,
• «Жилищно-коммунальное хозяйство» - 29,6%,
• «Общегосударственные вопросы» - 6,7%.

 

3.     Дефицит бюджета и источники его финансирования

За 1 квартал 2013 года дефицит бюджета муниципального образования «Инзенский район» сложился в сумме  14283,8  тыс. руб.,  в т.ч.:

1. в сумме 10802,0 тыс. руб. дефицит сложился как за счет остатков средств местного бюджета,  так и за счет средств областного бюджета, из них увеличение расходных обязательств, в т.ч.:

- Администрация МО «Инзенский район» - 10524,2 тыс. руб.

- Совет депутатов МО «Инзенский район» - 120,0 тыс. руб.

- Управление финансов  МО «Инзенский район» - 131,1 тыс. руб.

- Управление образования МО «Инзенский район» - 26,7 тыс. руб.

 2. в сумме 3481,8 тыс. руб. - дефицит, утвержденный на 2013 год решением Совета депутатов от 17.12.2012 № 100.

Отчет об исполнении бюджета за 1 квартал 2013 года соответствует действующему законодательству и признан достоверным на основании проверки.

Председатель контрольно-

ревизионной комиссии

Совета депутатов МО

«Инзенкий район»                                                                       Н.В. Шафеева