Заключение

 

к отчёту об исполнении бюджета муниципального образования

 

 «Инзенский район» за 1 полугодие  2014 года

 

 (вх. от 15.08.2014 № 193а)

 

 

 

от  22 августа 2014 года                                                                             № 13

Основание  для  проведения  проверки: План  работы  контрольно-ревизионной  комиссии Совета депутатов МО «Инзенский район» на 2014 год, ст.ст. 157, 264.4, 265 Бюджетного кодекса РФ (далее БК РФ), Положение о контрольно-ревизионной  комиссии  Совета депутатов МО «Инзенский район» (решение Совета депутатов от 02.09.2011 № 69).

Заключение  подготовлено  председателем  контрольно-ревизионной  комиссии Совета  депутатов  муниципального  образования  «Инзенский  район»  Шафеевой Н.В.

 Проверкой установлено:

Отчёт об исполнении бюджета муниципального образования «Инзенский район» за 1 полугодие 2014 года в соответствии со ст. 264.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации и ст. 52 Федерального закона от 06.10.2003 № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» утверждён Постановлением Главы Администрации района от 16.05.2014 № 522.

За 1 полугодие 2014 года в бюджет муниципального образования «Инзенский район» были внесены изменения на основании решений Совета депутатов муниципального образования «Инзенский район».

Итоговые  изменения представлены в таблице 1.

Тыс. руб.

№№ пп	Дата и № решения о внесении  изменений	Доходы 2014 г.	Расходы 2014 г.	Дефицит/профицит 2014 г.
	Первоначально утвержденный  № 23 от 18.12.2013	335572,788	335572,788	0,0
1	От 31.01.2014 № 7	335572,788	336572,788	-1000,0
2	От 28.02.2014 № 32	359243,25599	360243,25599	-1000,0
3	От 28.03.2014 № 46	357281,68599	370713,27999	-13431,594
4	От 25.04.2014 № 57	357124,88599	372371,84599	-15246,96
5	От 30.05.2014 № 69	354302,80108	391617,89521	-37315,09413
6	От 26.06.2014 № 81	391999,79338	429768,68451	-37768,89113

1.     Исполнение доходной части бюджета

муниципального образования «Инзенский район»

за 1 полугодие 2014 года

Решением  Совета депутатов МО «Инзенский район» от  23.12.2013 № 18 «О бюджете муниципального образования «Инзенский район» на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов» доходы бюджета муниципального образования утверждены в сумме 335572,788 тыс. руб.

С учетом изменений плановый показатель по доходам, с учетом безвозмездных поступлений, на 2014 г. утверждён в сумме  391999,79338 тыс. руб. или на 58427,0054 тыс. руб. больше первоначально утвержденного (решение Совета депутатов от 26.06.2014 № 81).

Согласно Отчёту об исполнении бюджета за 1 полугодие  2014 г. доходы, с  учетом безвозмездных поступлений, поступили в сумме 391999,79338 тыс. руб., в т.ч. налоговые и неналоговые доходы - 63080,1 тыс. руб. или на  6783,9 тыс. руб. меньше к уровню 2013 года (1 полугодие  2013 - 69864 тыс. руб.), безвозмездные поступления - 328919,69338 тыс. руб. или с уменьшением к уровню 2013 года на 38015,7766 тыс. руб. (1 полугодие  2013 года - 366935,47 тыс. руб.).

Анализ доходной части согласно Отчёту об исполнении бюджета за 1 полугодие  2014  представлен в таблице 2.

Таблица 2.  

тыс. руб.

Показатели	План на 2014 год	Уточненный план на 2014 год	План на  I полугодие2014г.	Отношение плана  I полугодия к уточненному плану  года,%	Исполнение  за 1 полугодие 2014 г.	%  исполнения к ут.плану года / к   плану  1 полугодию
Налоговые и неналоговые доходы	61968,20	63080,1	31537,9	50	32332,67	51,3/102,5
Безвозмездные поступления	273604,588	328919,69338	136171,1	41,4	136171,1	41,4/100,0
ВСЕГО	335572,788	391999,79338	167709,0	42,8	168503,77	42,9/100,5

         В  таблице 2 отражены  план, поступление налоговых и неналоговых доходов, безвозмездных поступлений на 2014 год с учетом изменений.

          К аналогичному уровню 2013 года  поступления уменьшились на  40014,5 тыс. руб. или 80,8% к уровню 2013 года (208518,20 тыс. руб.).

          Фактическое исполнение налоговых и неналоговых доходов  составило 32332,7 тыс. руб., что выше плановых на 794,8 тыс. руб. или 102,5%, а к первоначально утвержденному бюджету по налоговым и неналоговым доходам исполнено  52,2%.

           Из фактических поступлений налоговых и неналоговых доходов основные поступления составляют:

- НДФЛ в сумме 15138,0 тыс. руб. или на 3587,7 тыс. руб. с уменьшением  к  аналогичному  периоду  2013  года  (18725,7 тыс. руб.), уменьшение НДФЛ на  19,2%;

- единый налог на вмененный доход поступил в сумме 5949,94 тыс. руб. или на 262,24 тыс. руб. с увеличение к аналогичному периоду 2013 года (5687,7 тыс. руб.);

- доходы от оказания платных услуг - 7166,7 тыс. руб. или 131% к аналогичному периоду 2013 года увеличение на 1695,3 тыс. руб. (1 полугодие 2013 - 5471,4 тыс. руб.).

        Структура налоговых и неналоговых  доходов показана на рис. 1.

       Из рисунка 1 видно, что основную долю поступления налоговых и неналоговых доходов составляет НДФЛ - 46,8%, ЕНВД - 18,4%, доходы от оказания платных услуг - 22,2%,  доходы от использования муниципальной собственности - 3%, штрафы - 1,63% и др.

 

2.     Исполнение бюджета

 

муниципального образования «Инзенский район»

 

по расходам за 1 полугодие  2014 года

 

Согласно решения Совета депутатов МО «Инзенский район» расходы по  бюджету за 1 полугодие 2014 года исполнены в сумме 205451,8 тыс.руб. при уточненном плане 429768,68451 тыс.руб. или 47,8%.

К  уровню прошлого года с увеличением  на 1599,2  тыс.руб. или   100,8% (203852,6 тыс.руб.).

За 1 полугодие 2014 года внесены изменения решениями Совета депутатов в расходную часть бюджета. Показатель расходов с изменениями утвержден в сумме 429768,6 тыс. руб.

Соотношение плановых показателей по расходам в разрезе разделов за 1 полугодие  2014 г. к уточненному плану расходов на 2014 год и показатели фактического исполнения расходов согласно Отчёту об исполнении бюджета за 1 полугодие 2014 приведены  в таблице 3.             

         Таблица 3.

 тыс. руб.                                                                                                                                                                                                            

Раздел	Наименование раздела	Утверждено на 2014 год	Уточненный план  на 2014 г.	Исполнение по расходам за 1 полугодие 2014 г.	%  исполнения к уточненному плану года
0100	Общегосударственные вопросы	38953,5	38934,8	16122,2	41,4
0200	Национальная  оборона	0,0	0,0	0,0	0,0
0300	Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	1051,0	1047,1	445,0	42,5
0400	Национальная экономика	7173,7	6444,9	2996,6	46,5
0500	Жилищно-коммунальное хозяйство	18927,6	58869,3	27924,0	47,4
0700	Образование	221308,1	242379,3	129408,0	53,4
0800	Культура, кинематография	2822,8	6883,4	4057,5	58,9
1000	Социальная политика	19539,3	21000,9	10618,6	50,6
1100	Физическая культура и спорт	2848,0	29966,1	3196,8	10,7
1400	Межбюджетные трансферты	22948,7	24242,8	10683,1	50,3
	ИТОГО расходов:	335572,7	429768,6	205451,8	47,8

Приведенные в таблице  3 данные показывают, что все расходы за  1 полугодие  2014 года    составляют  47,8% к  уточненному  плану  2014  года.

В общей структуре расходов бюджета района, исполненных за период 1 полугодие 2014 года, наибольший удельный вес занимают расходы по следующим разделам:

• «Образование» - 63%;
• «Национальная экономика» - 1,5%;
• «Жилищно-коммунальное хозяйство» - 13,6%;
• «Культура, кинематография» - 2,0%;
• «Общегосударственные вопросы» - 7,8%;
• «Социальная политика» - 5,2%.

3.     Дефицит бюджета и источники его финансирования

          За  1 полугодие  2014 года дефицит бюджета муниципального образования «Инзенский район» сложился в сумме  37768,9  тыс. руб. в т.ч.:

         1.  Дефицит сложился как за счет остатков средств местного бюджета,  так и за счет средств областного бюджета, из них увеличение расходных обязательств, в т.ч.:

- Администрация МО «Инзенский район» - 13431,6 тыс. руб. из них;

        - средства областного бюджета -12431,6 тыс.руб. - субсидии на реализацию мероприятий ОЦП «Газификация населенных пунктов Ульяновской области» (возврат остатка неиспользованных субсидий, предоставленных в 2013 году), завершение объекта с.Оськино- с.Труслейка.

     -  средства местного бюджета -1000,0 тыс.руб. (остатки, сложившиеся на 01.01.2014 года) из них;

           Администрация района -1000,0 тыс.руб. увеличение расходных обязательств по муниципальной программе «Социальная поддержка и защита отдельных категорий населения в Инзенском районе Ульяновской области на 2014-2016 годы»   на приобретение квартиры медицинскому работнику.

           2. за счет остатка на счете финансового органа  на 01.01.2014 - 2983,7 тыс. руб.

           3. Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов муниципальных районов (письмо Министерства финансов Ульяновской области от 29.04.2014 № 73-иогв-02.06/1251 исх) - 21353,63 тыс. руб.

 

Отчет об исполнении бюджета за  1 полугодие 2014 года соответствует действующему законодательству и признан достоверным на основании проверки.