КОНТРОЛЬНО-РЕВИЗИОННАЯ   КОМИССИЯ  СОВЕТА  ДЕПУТАТОВ МУНИЦИПАЛЬНОГО   ОБРАЗОВАНИЯ          

  «ИНЗЕНСКИЙ  РАЙОН»

Заключение

к отчёту об исполнении бюджета муниципального образования

 «Инзенский район» за 1 квартал 2015 года

 (вх. от 15.05.2015 № 10)

 

 

от  04  июня 2015 года                                                                                № 11

Основание  для  проведения  проверки: План  работы  контрольно-ревизионной  комиссии Совета депутатов МО «Инзенский район» на 2015 год, ст.ст. 157, 264.4, 265 Бюджетного кодекса РФ (далее БК РФ), Положение о контрольно-ревизионной  комиссии  Совета депутатов МО «Инзенский район» (решение Совета депутатов от 02.09.2011 № 69).

Заключение  подготовлено  председателем  контрольно-ревизионной  комиссии Совета  депутатов  муниципального  образования  «Инзенский  район»  Шафеевой Н.В.

Gроверкой установлено:

Отчёт об исполнении бюджета муниципального образования «Инзенский район» за 1 квартал 2015 года в соответствии со ст. 264.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации и ст. 52 Федерального закона от 06.10.2003 № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» утверждён Постановлением Главы Администрации района от 16.05.2015 № 522.

За 1 квартал 2015 года в бюджет муниципального образования «Инзенский район» были внесены изменения на основании решений Совета депутатов муниципального образования «Инзенский район».

 Итоговые  изменения представлены в таблице 1.

Тыс. руб.

 

№№ пп	Дата, № решения о внесении изменений	Доходы 2015 г.	Расходы  2015 г.	Дефицит/ профицит 2015 г.
	Первоначально утвержденный от 25.12.2014 № 146	406038,888	406038,888	0,0
1	От 27.02.2015 № 13*	406038,888	406038,888	0,0
2	От 28.03.2015 № 29	426614,27629	426614,27629	0,0

*в данном решении Совета депутатов изменения в приложения № 2,8,10,12,14 к решению Совета депутатов от 25.12.2014 № 146

1.     Исполнение доходной части бюджета

муниципального образования «Инзенский район»

за 1 квартал 2015 года

 

Решением  Совета депутатов МО «Инзенский район» от  25.12.2014 № 146 «О бюджете муниципального образования «Инзенский район» на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» доходы бюджета муниципального образования утверждены в сумме 406038,888 тыс. руб.

С учетом изменений плановый показатель по доходам, с учетом безвозмездных поступлений, на 2015 г. утверждён в сумме  426614,27629 тыс. руб. или на 20575,3882 тыс. руб. больше первоначально утвержденного (решение Совета депутатов от 28.03.2015 № 29).

Согласно Отчёту об исполнении бюджета  МО «Инзенский район» за 1 квартал  2015 г. доходы, с  учетом безвозмездных поступлений, поступили в сумме 114664,27507  тыс. руб., в т.ч. налоговые и неналоговые доходы - 18701,50187 тыс. руб. или с увеличением на   3521,1 тыс. руб. к уровню 2014 года (1 квартал  2014 - 15180,4 тыс. руб.), безвозмездные поступления - 95962,77320 тыс. руб. или с увеличением к уровню 2014 года на 46293,72 тыс. руб. (1 квартал  2014 года - 49669,08 тыс. руб.).

Следует отметить, что данные Отчёта об исполнении бюджета МО «Инзенский район» (Приложение 1 к Постановлению Администрации МО «Инзенский район» от 14.05.2015 № 565) и данные решения Совета депутатов от 28.03.2015  № 29  имеют расхождение по доходам на сумму 7572,0 тыс. руб. - субсидии, на погашение задолженности теплоснабжающих организаций муниципальных образований Ульяновской области за потребленный природный газ, связанной с осуществлением регулируемых видов деятельности в сфере теплоснабжения (по данному факту представлена пояснительная записка Управления финансов МО «Инзенский район» от 03.06.2015 № 849).

Анализ доходной части согласно Отчёту об исполнении бюджета за 1 квартал  2015  представлен в таблице 2.

Таблица 2.  

тыс. руб.

Показатели	План на 2015 год	Уточнен-ный план на 2015 год	План на  I квартал 2015г.	Отношение плана  I кв. к уточненному плану  года,%	Испол-нение  за 1 квартал 2015 г.	%  исполнения к ут.плану года / к   плану  1 кв.
Налоговые и неналоговые доходы	74518,9	75020,128	16547,9	22,1	18701,5	24,9/113,0
Безвозмездные поступления	331519,988	344022,14829	95962,7732	27,9	95962,773	27,9/100,0
ВСЕГО	406038,888	419042,27629	112510,6732	26,8	114664,273	27,4/100,5

В  таблице 2 отражены  план, поступление налоговых и неналоговых доходов, безвозмездных поступлений на 2015 год с учетом изменений.

К аналогичному уровню 2014 года  поступления увеличились на  49814,793 тыс. руб. или 176,8% к уровню 2014 года (64849,48 тыс. руб.).

Фактическое исполнение налоговых и неналоговых доходов  составило 18701,5 тыс. руб., что выше плановых на 2153,6 тыс. руб. или 113%, а к первоначально утвержденному бюджету по налоговым и неналоговым доходам исполнено  25,1%.

Из фактических поступлений налоговых и неналоговых доходов основные поступления составляют:

- НДФЛ в сумме 7857,5  тыс. руб. или 110% к плану (7144,7 тыс. руб.) или на 853,0 тыс. руб. с увеличением   к  аналогичному  периоду  2014  года  (7004,5 тыс. руб.);

- единый налог на вмененный доход поступил в сумме 2932,9 тыс. руб. или на 149,06 тыс. руб. с увеличение к аналогичному периоду 2014 года (2783,84 тыс. руб.);

- доходы от оказания платных услуг - 3740,7 тыс. руб. или 101,2% к плану, к аналогичному периоду 2014 года увеличение на 161,9 тыс. руб. (1 квартал 2014 - 3578,8 тыс. руб.).

Структура налоговых и неналоговых  доходов показана на рис. 1.

 

 

 Из рисунка 1 видно, что основную долю поступления налоговых и неналоговых доходов составляет НДФЛ - 42%, ЕНВД - 15,7%, доходы от оказания платных услуг - 20%,  доходы от использования муниципальной собственности - 3%, штрафы - 1,1% и др.

 

 

2.     Исполнение бюджета

 

муниципального образования «Инзенский район»

 

по расходам за 1 квартал  2015 года

 

Согласно решения Совета депутатов МО «Инзенский район» расходы по  бюджету за 1 квартал 2015 года исполнены в сумме 109689,13853 тыс.руб. при уточненном плане 419042,27629 тыс.руб. или 26,2%.

За 1 квартал 2015 года внесены изменения решениями Совета депутатов в расходную часть бюджета. Показатель расходов с изменениями утвержден в сумме 426614,27629 тыс. руб. (пояснительная записка Управления финансов МО «Инзенский район» от 03.06.2015 № 849).

Соотношение плановых показателей по расходам в разрезе разделов за 1 квартал  2015 г. к уточненному плану расходов на 2015 год и показатели фактического исполнения расходов согласно Отчёту об исполнении бюджета за 1 квартал 2015 приведены  в таблице 3.             

         Таблица 3.

 тыс. руб.                                                                                                                                                                                                            

Раздел	Наименование раздела	Утверждено на 2015 год	Уточненный план  на 2015 г.	Исполнение по расходам за 1 кв. 2015 г.	%  исполнения к уточненному плану года
0100	Общегосударственные вопросы	36260,678	37279,84009	8900,64460	23,9
0200	Национальная  оборона	0,0	0,0	0,0	0,0
0300	Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	1194,9	1219,7	205,03217	16,8
0400	Национальная экономика	6648,8	6489,0	643,85936	9,9
0500	Жилищно-коммунальное хозяйство	13535,0	24156,36029	19602,10315	81,1
0700	Образование	239626,0	241213,37551	66399,03426	27,5
0800	Культура, кинематография	61741,5	61779,49040	3438,43425	5,6
1000	Социальная политика	18070,9	17993,4	5126,88074	28,5
1100	Физическая культура и спорт	7190,0	7140,0	22,75	0,3
1400	Межбюджетные трансферты	21771,11	21771,11	5350,4	24,6
	ИТОГО расходов:	406038,888	419042,27629	109689,13853	26,2

Приведенные в таблице  3 данные показывают, что все расходы за  1 квартал  2015  года    составляют  26,2% к  уточненному  плану  2015  года.

В общей структуре расходов бюджета района, исполненных за период 1 квартал 2015 года, наибольший удельный вес занимают расходы по следующим разделам:

• «Образование» - 27,5%;
• «Национальная экономика» - 9,9%;
• «Жилищно-коммунальное хозяйство» - 81,1%;
• «Культура, кинематография» - 5,6%;
• «Общегосударственные вопросы» - 23,9%;
• «Социальная политика» - 28,5%.

         Согласно Приложения 4 к Постановлению Администрации муниципального образования «Инзенский район» от 14.05.2015 № 565 «Об утверждении отчёта об исполнении бюджета  муниципального образования «Инзенский район» за 1 квартал 2015 года»  за счет средств резервного фонда  произведено выделение средств в соответствии с постановлениями Администрации муниципального образования «Инзенский район» за  1 квартал 2015  года   «на оказание  материальной помощи погорельцам» в  сумме 20,0 тыс.руб.                        

3.     Дефицит бюджета и источники его финансирования

         Согласно уточненного плана на 2015 год (решение Совета депутатов МО «Инзенский район» от 28.03.2015 № 29)  за  1 квартал  2015 года дефицит бюджета муниципального образования «Инзенский район» сложился в сумме  0,0  тыс. руб.

Отчет об исполнении бюджета за  1 квартал 2015 года соответствует действующему законодательству и признан достоверным на основании экспетрно-аналитического мероприятия.

 

Председатель контрольно-

ревизионной комиссии

Совета депутатов МО

«Инзенкий район»                                                                       Н.В. Шафеева